對銀行業(yè)金融機構(gòu)代理國庫監(jiān)管的研究
2023年11月21日 16:58
來源:中新網(wǎng)山西

  中新網(wǎng)山西新聞11月21日電 對銀行業(yè)金融機構(gòu)代理國庫實施監(jiān)管是人民銀行履行經(jīng)理國庫職責(zé)的一項重要內(nèi)容。當(dāng)前人民銀行對銀行業(yè)金融機構(gòu)代理國庫的監(jiān)管不斷加強,但仍然存在一些問題,需要通過完善法規(guī)體系,加強信息化建設(shè),從代理國庫和人民銀行兩方面形成監(jiān)管合力等措施進一步強化對代理國庫的監(jiān)管。

   一、代理國庫現(xiàn)狀

  商業(yè)銀行代理國庫作為國庫組織體系的重要組成部分,為完善國庫組織建設(shè),服務(wù)地方預(yù)算執(zhí)行發(fā)揮了重要作用。隨著中國式現(xiàn)代化國庫的推進,代理國庫在機構(gòu)建設(shè)、人員配備、業(yè)務(wù)運作和監(jiān)督管理等方面暴露出不足,與國庫高質(zhì)量發(fā)展的要求不相適應(yīng)。一是代理國庫機構(gòu)不健全,沒有按照有關(guān)規(guī)定設(shè)立國庫科(股)或國庫專柜專門辦理國庫業(yè)務(wù),而是長期存在國庫業(yè)務(wù)與支行其他部門合署辦公的情況。二是人員數(shù)量與崗位需求不匹配。盡管制度規(guī)定代理國庫應(yīng)至少配備3名人員專職辦理國庫業(yè)務(wù),但實際上代理國庫專職人員不足、兼職人員少,人員總數(shù)僅能滿足國庫會計核算最低限度。三是人員素質(zhì)與業(yè)務(wù)要求不匹配。代理國庫人員普遍知識層次較低、年齡結(jié)構(gòu)偏大,人員變動較為頻繁又缺乏學(xué)習(xí)培訓(xùn),專職崗位人員或多或少還會兼職一些國庫業(yè)務(wù)以外的其他工作,人員“斷檔”不在崗在所難免,業(yè)務(wù)的規(guī)范性難以保證。四是重服務(wù)、輕監(jiān)督。商業(yè)銀行以追求利潤最大化為經(jīng)營目標,對財稅等部門存在較大利益依賴,出于利益考慮,代理國庫會利用代理優(yōu)勢來獲取財政性資金存款,無法保證對財稅部門進行有效監(jiān)督。同時,代理國庫本身兼具國庫經(jīng)收處、集中收付代理銀行等多重身份,易出現(xiàn)監(jiān)管職責(zé)缺位或越位現(xiàn)象。

  二、人民銀行監(jiān)督管理存在問題

  (一)對代理國庫準入的執(zhí)行標準不統(tǒng)一。按照《國家金庫條例》《商業(yè)銀行、信用社代理國庫業(yè)務(wù)管理辦法》和《商業(yè)銀行、信用社代理支庫業(yè)務(wù)審批工作規(guī)程(暫行)》等相關(guān)規(guī)定,代理國庫條件門檻不高、硬性約束較少,多數(shù)申請機構(gòu)很容易達標。人民銀行在對各銀行機構(gòu)申請代理國庫報送的各項資料審核的同時,往往按照存貸比例報表,優(yōu)先選擇國有商業(yè)銀行,放棄地方股份制銀行,這就造成準入執(zhí)行標準不統(tǒng)一。另外,代理國庫準入后“一勞永逸”的習(xí)慣性做法,造成其只要不出大的業(yè)務(wù)差錯和資金事故,人民銀行往往不會讓其退出代理資格。

  (二)對代理國庫的日常監(jiān)督方法手段單一。商業(yè)銀行代理國庫業(yè)務(wù)受人民銀行國庫部門的領(lǐng)導(dǎo)和管理,但人員則由商業(yè)銀行自行調(diào)配和管理,這種業(yè)務(wù)管理權(quán)與人事安排權(quán)的分離,導(dǎo)致人民銀行對代理國庫的硬性制約不足。人民銀行國庫部門對代理國庫的監(jiān)管方式仍然是一種事后的、靜態(tài)的、手工為主的監(jiān)管方式,規(guī)范性監(jiān)管多,風(fēng)險性監(jiān)管少。監(jiān)管方法主要依靠現(xiàn)場檢查,缺乏一個隨時調(diào)閱和分析監(jiān)管數(shù)據(jù)及情況的信息處理平臺,非現(xiàn)場監(jiān)管工作有效性和力度不夠。

  (三)對代理國庫的考核年審流于形式。目前,有的人民銀行國庫部門對代理國庫的考核年審滿足于考評表的上報和審核,并沒有結(jié)合日常監(jiān)督和現(xiàn)場檢查結(jié)果對其進行客觀、公正的評價,考核中很少運用技術(shù)手段跟蹤商業(yè)銀行國庫業(yè)務(wù)的變化,對考評單位國庫業(yè)務(wù)信息進行甄別、分析,到考核年審時,各代理國庫的業(yè)務(wù)相差不是很大,由此降低考核年審標準,使得考核年審流于形式。

  (四)對代理國庫的執(zhí)法檢查力度不夠。目前,部分人民銀行對代理國庫的檢查仍采用傳統(tǒng)的上下級國庫檢查方式進行現(xiàn)場檢查,對檢查出的問題重在規(guī)范和糾改,由于沒有嚴格執(zhí)行行政執(zhí)法檢查程序,對涉及的違規(guī)問題,也無法實施行政處罰,造成代理國庫“代”而不“理”,屢查屢犯問題時有發(fā)生。對納入執(zhí)法檢查的人民銀行國庫部門,其檢查程序又受制于本單位的綜合執(zhí)法檢查,檢查的隨機性增大,頻次不夠,如果不實行專項檢查,很難滿足對代理國庫監(jiān)督檢查的需要。

  三、建議措施

  (一)加強機構(gòu)人員建設(shè),確保專職人員相對穩(wěn)定。一要改變用人機制。對代理庫的經(jīng)辦員實行聘任制,由主管的上級人民銀行根據(jù)業(yè)務(wù)量的多少核定國庫崗位人員數(shù),由代理行推薦業(yè)務(wù)人員,經(jīng)人民銀行考核同意,正式聘任其擔(dān)任國庫經(jīng)辦員,以保證代理庫國庫隊伍的基本穩(wěn)定。二是加強崗位培訓(xùn)。人民銀行要采取知識講座、崗位培訓(xùn)、考試上崗等多種形式,提高代理庫經(jīng)辦人員專業(yè)知識水平,使其能夠熟練掌握國庫業(yè)務(wù)處理流程和國庫資金管理的規(guī)章制度。三是加強思想教育。引導(dǎo)國庫經(jīng)辦員要愛崗敬業(yè),增強工作責(zé)任心,不僅要保證業(yè)務(wù)不出差錯事故,而且對國庫資金要敢于監(jiān)督、管理和反映,全面履行代理國庫職能。

  (二)加強代理國庫的準入、日?己撕湍甓葘徍,確保監(jiān)督管理到位。一是完善管理辦法,嚴把準入關(guān)。人民銀行要制定對銀行機構(gòu)代理資格認定的具體標準,并對代理資格從嚴審查,采用定量和定性指標進行綜合評定,通過招投標、考核、試用等方法進行擇優(yōu)認定。二是建立日常考核細則,規(guī)范代理行為。建立人員、機構(gòu)信息報備制度,及時掌握商業(yè)銀行人員機構(gòu)變動情況;設(shè)立日常管理臺賬,通過柜面監(jiān)督發(fā)現(xiàn)的問題,作為非現(xiàn)場檢查的線索依據(jù);有針對性地開展現(xiàn)場檢查,根據(jù)情節(jié)輕重給予相應(yīng)處罰。三是加強代理國庫年審管理,提升服務(wù)質(zhì)效。對代理國庫的年審要與人民銀行經(jīng)理的國庫目標管理、考核辦法及標準要求相同,對年審不合格、內(nèi)控機制不健全、人員配備不足、會計核算混亂、監(jiān)督管理不力或整頓屢教不改的撤銷其代理資格。

  (三)加大檢查處罰力度,確保業(yè)務(wù)規(guī)范運行。建議每兩年要對代理國庫進行一次專項執(zhí)法檢查,加大對代理庫的檢查力度。要根據(jù)商業(yè)銀行代理國庫業(yè)務(wù)情況實施有區(qū)別、有重點的監(jiān)管。對在日常工作中考核評價較好的商業(yè)銀行當(dāng)年免予現(xiàn)場檢查,并通報表揚;對評價一般的商業(yè)銀行實施正;芾,增加現(xiàn)場檢查頻次,提出改進建議;對列為重點檢查對象的商業(yè)銀行有針對性地開展現(xiàn)場檢查,并根據(jù)情節(jié)輕重給予行政處罰,全面提升代理國庫的業(yè)務(wù)水平。(完)

  (中國人民銀行晉城市分行牛婷婷)

【編輯:郭飛穎】
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